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Comment les parents peuvent maximiser les déductions fiscales et les crédits d’impôt liés à l’enfant

Lors de la saison des impôts, passez-vous des heures, voire de nos jours, à vous débattre avec de vieux reçus, des chèques annulés, des formulaires W-2, des 1099 et des relevés de vos banques, de vos sociétés de cartes de crédit et de votre société de crédit immobilier, en essayant de documenter chaque déduction possible et de réduire votre facture d’impôt sur le revenu ?

Se conformer aux exigences en matière de déclaration fiscale – et essayer d’extraire chaque déduction possible d’un code des impôts de plus en plus complexe – est une entreprise de taille. Selon l’IRS, le contribuable individuel moyen passe environ sept heures à essayer de se conformer à ses exigences en matière de déclaration fiscale, y compris le temps consacré à la tenue des dossiers, à la planification fiscale et au remplissage et à la soumission des formulaires fiscaux. Pour les déclarations des entreprises, cette estimation passe à 19 heures. Sur les plus de 135 millions de déclarations de revenus déposées en 2018, plus de 80 millions ont été préparées par un professionnel de l’impôt, et de nombreux auto-préparateurs s’appuient sur des logiciels fiscaux de sociétés telles que TurboTax pour remplir leurs formulaires d’impôt.

L’IRS offre une aide fiscale gratuite 24 heures sur 24, sept jours sur sept, avec des outils pour remplir électroniquement les déclarations, calculer les retenues et vérifier les paiements d’impôts estimés. Pourtant, malgré l’aide des professionnels de l’impôt, des logiciels de bricolage comme ceux que vous obtenez chez H&R Block, et de l’IRS, de nombreux contribuables avec enfants s’inquiètent encore de laisser de l’argent sur la table. Si vous êtes l’un d’entre eux, voici un aperçu des déductions et des crédits auxquels vous pourriez avoir droit

Les déductions et les crédits d’impôt ne sont pas toujours les mêmes.

Le coût financier à vie d’avoir un enfant

Elever une famille coûte cher. Certaines dépenses sont apparentes, comme la nourriture, les vêtements, la garde des enfants, les factures médicales, l’assurance maladie et l’éducation. D’autres sont plus difficiles à quantifier, comme l’éventuelle perte de revenu lorsqu’un parent reste à la maison pour s’occuper d’un enfant et l’espace de vie supplémentaire, les services publics et les véhicules plus grands nécessaires pour les familles plus nombreuses.

Vous ne tenez peut-être pas un compte courant de ce que coûte l’éducation de votre enfant, mais quelqu’un le fait. En 2016, le ministère de l’Agriculture a publié son rapport 2015 sur les dépenses des familles pour les enfants, estimant ce que le couple moyen de la classe moyenne dépenserait pour élever un enfant né en 2015. L’agence a estimé que les familles dépensent entre 12 350 et 13 900 euros par an, ou 233 610 euros de la naissance à l’âge de 17 ans, pour les dépenses liées à l’éducation des enfants. Et ce, avant de couvrir les frais d’enseignement supérieur.

Bien que les dépenses varient considérablement en fonction du niveau de revenu du ménage, on peut supposer que chaque parent souhaite profiter de toutes les occasions de récupérer l’argent de ses impôts. À cette fin, voici un aperçu des déductions et des crédits d’impôt qui pourraient se rapporter à la situation de votre famille

C’est pourquoi nous vous présentons ici les déductions et les crédits d’impôt qui pourraient se rapporter à la situation de votre famille.

Déductions et crédits liés aux enfants

Après avoir collecté, trié et totalisé vos informations sur les revenus et les dépenses, vous ou votre conseiller fiscal pouvez commencer à remplir les formulaires fiscaux que vous devez soumettre à l’IRS. Les informations figurant sur ces formulaires remplis déterminent si vous devrez envoyer un chèque pour les impôts supplémentaires dus, obtenir un remboursement des impôts que vous avez payés tout au long de l’année, ou rentrer dans vos frais

C’est le cas.

Prêtez une attention particulière aux déductions et crédits suivants qui peuvent minimiser votre facture fiscale.

1. Déductions standard ou détaillées

Lorsque vous remplissez votre déclaration, vous avez la possibilité de prendre la déduction standard ou de détailler les déductions, selon ce qui permet de réduire la facture fiscale

La déduction standard est une déduction qui correspond à la somme de l’impôt sur le revenu.

La déduction standard est un montant fixe basé sur votre statut fiscal. Pour les déclarations, la déduction standard est la suivante :

L’IRS prévoit également une déduction standard supplémentaire de 1 300 euros pour les personnes mariées âgées de 65 ans ou plus ou aveugles. Pour les contribuables non mariés âgés de 65 ans ou plus ou aveugles, la déduction standard supplémentaire est de 1 650 euros.

Les déductions personnalisées comprennent les intérêts crédits, les taxes d’État et locales et les contributions à des œuvres de bienfaisance.

Les déductions systématiques comprennent également les frais remboursables payés pour les dépenses médicales qui dépassent 10 % de votre revenu brut ajusté (AGI) pour 2019. Pour les contribuables en relativement bonne santé qui ont accès à une assurance maladie subventionnée par l’employeur, ce seuil peut être difficile à atteindre. Cependant, les parents d’enfants ayant des besoins spéciaux tels que l’autisme, la paralysie cérébrale et le TDAH peuvent avoir plus de dépenses qui entrent dans cette catégorie. Si vous êtes l’un de ces parents, considérez combien vous payez pour des éléments tels que :

  • La scolarité, la formation ou la thérapie spéciale, y compris les programmes d’exercices recommandés par le personnel médical qualifié
  • Aides nécessaires pour que l’enfant bénéficie d’une éducation régulière ou spéciale
  • Des évaluations diagnostiques
  • Certaines améliorations du domicile
  • Des régimes alimentaires médicaux spéciaux

Lorsque vous ajoutez ces coûts à vos autres dépenses médicales – telles que les primes d’assurance, les copays et les coûts de prescription – ils pourraient dépasser le seuil de 10% de l’AGI et rendre le détaillage bénéfique.

Pour détailler les déductions, suivez le montant que vous dépensez dans ces catégories pendant l’année et déduisez-les sur l’annexe A jointe à votre formulaire 1040. Si le total de vos déductions détaillées dépasse la déduction standard disponible pour votre statut de classement, vous devriez opter pour le détail de vos déductions.

2. Déduction des intérêts des prêts étudiants

La déduction pour les intérêts des prêts étudiants est disponible même si vous utilisez la déduction standard plutôt que de détailler les déductions dans votre déclaration. Elle vous permet de déduire jusqu’à 2 500 euros d’intérêts sur les prêts étudiants qualifiés que vous étiez légalement tenu de rembourser pour vous-même, votre conjoint ou les personnes à votre charge

La déduction est limitée pour les personnes qui ne sont pas des étudiants.

La déduction est limitée pour les contribuables à revenu élevé. Pour 2018, la déduction est progressivement supprimée si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est compris entre 65 000 et 80 000 euros pour les déclarants célibataires (ou 135 000 et 165 000 euros pour les couples mariés déclarant conjointement). Si votre MAGI est supérieur à la limite supérieure pour votre statut de classement, vous ne pouvez pas demander cette déduction.

3. Crédits d’impôt pour l’éducation

Le code des impôts prévoit un certain nombre de crédits d’impôt liés à l’éducation qui profitent aux parents qui aident à financer les études supérieures de leurs enfants à charge. Les crédits d’impôt ont plus de valeur que les déductions fiscales car ils constituent une réduction euro pour euro de tout impôt sur le revenu que vous pourriez devoir. Certains crédits d’impôt sont même remboursables, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement si le crédit est supérieur au montant de l’impôt que vous devez pour l’année

Les crédits d’impôt ne sont pas remboursables.

fiscale

Crédit d’impôt pour opportunité

Le crédit d’impôt pour les opportunités (AOTC) vaut jusqu’à 2 500 euros par étudiant, par an. C’est un crédit partiellement remboursable, donc s’il ramène le montant de l’impôt que vous devez à zéro, vous pouvez vous faire rembourser jusqu’à 1 000 euros.

Pour être admissible, l’étudiant doit être dans ses quatre premières années d’études postsecondaires et être inscrit au moins à mi-temps. Il n’y a pas de limite au nombre d’enfants qui peuvent se qualifier au cours d’une année donnée.

Il existe également des limites de revenu pour demander l’AOTC. Pour demander le crédit complet, votre MAGI doit être de 80 000 euros ou moins (160 000 euros si vous êtes marié et faites une déclaration conjointe). Le crédit est réduit progressivement pour les contribuables dont le MAGI se situe entre 80 000 et 90 000 euros (160 000 à 180 000 euros pour les personnes mariées déclarant conjointement), aucun crédit n’étant disponible pour les personnes dont le MAGI est supérieur à ces limites supérieures.

Crédit d’apprentissage à vie

Le crédit d’apprentissage à vie vaut jusqu’à 2 000 euros par déclaration, et vous pouvez le réclamer pour un nombre illimité d’années, tant que vous avez payé les frais de scolarité, les frais et les livres et fournitures requis dans un établissement d’enseignement qualifié

L’étudiant n’a pas à payer de frais de scolarité.

Il n’est pas nécessaire que l’étudiant travaille en vue de l’obtention d’un diplôme ou soit inscrit au moins à mi-temps.

Le crédit commence à diminuer progressivement si votre MAGI est compris entre 57 000 et 67 000 euros (114 000 et 134 000 euros pour les couples mariés déclarant conjointement). Au-delà de ces limites supérieures, aucun crédit n’est disponible. Le crédit d’apprentissage à vie n’est pas disponible pour les couples mariés qui remplissent des déclarations séparées.

4. Autres crédits d’impôt pour les enfants

Les autres crédits d’impôt bénéficient directement aux parents pendant les années de dépendance d’un enfant.

Crédit d’impôt pour enfant

Le crédit d’impôt pour enfant est disponible pour chaque enfant à charge de moins de 17 ans qui vit avec vous pendant plus de la moitié de l’année. Le crédit vaut jusqu’à 2 000 euros par enfant, par an. Jusqu’à 1 400 euros du crédit peuvent être remboursés

C’est un crédit d’impôt pour enfants.

Le crédit commence à diminuer progressivement si votre MAGI est supérieur à 200 000 euros (400 000 euros si vous êtes marié et faites une déclaration conjointe). Vous pouvez en savoir plus sur la demande du crédit d’impôt pour enfants dans la publication 972 de l’IRS.

Crédit d’adoption

Le crédit d’adoption vaut jusqu’à un maximum de 13 810 euros par enfant sur les dépenses d’adoption qualifiées payées pour adopter un enfant admissible. Les frais d’adoption admissibles comprennent :

  • Les frais d’adoption raisonnables et nécessaires
  • Frais de justice et honoraires d’avocat
  • Frais de voyage (y compris les montants dépensés pour les repas et l’hébergement pendant qu’ils sont loin de chez eux)
  • Autres dépenses directement liées à l’adoption d’un enfant admissible

Le crédit n’est pas disponible si vous avez payé ces dépenses pour adopter l’enfant de votre conjoint.

Bien que le crédit ne soit pas remboursable, s’il ramène à zéro le montant de l’impôt que vous devez, vous pouvez reporter tout crédit excédentaire pendant un maximum de cinq ans. Le crédit est supprimé progressivement pour les contribuables dont le MAGI se situe entre 207 140 et 247 140 euros.

Crédit d’impôt pour garde d’enfants et de personnes à charge

Les parents qui paient pour la garde de leurs enfants afin de pouvoir travailler peuvent demander le crédit d’impôt pour la garde des enfants et des personnes à charge, qui vaut de 20 % à 35 % des frais de garde, jusqu’à 3 000 euros pour un enfant ou 6 000 euros pour deux enfants ou plus.

Pour être éligible, l’enfant doit avoir moins de 13 ans, ou n’importe quel âge et être physiquement ou mentalement incapable de s’occuper de lui-même.

Vous pouvez en savoir plus sur le crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de personnes à charge dans la publication 503 de l’IRS.

Crédit d’impôt sur les revenus gagnés

Le crédit d’impôt sur le revenu gagné offre un crédit remboursable aux déclarants qui atteignent un certain seuil de revenu en fonction de leur statut de déclarant et du nombre d’enfants admissibles qu’ils ont.

Pour 2019, votre revenu gagné et votre AGI doivent chacun être inférieurs à :

Les montants maximaux du crédit pour l’année fiscale 2019 sont les suivants :

  • 6 557 euros pour trois enfants admissibles ou plus
  • 5 828 euros pour deux enfants admissibles
  • 3 526 euros pour un enfant admissible
  • 529 euros pour aucun enfant admissible

Planification fiscale

Une fois que vous avez rempli votre déclaration de revenus pour l’année, il est temps de commencer à planifier la déclaration de l’année prochaine. La planification fiscale permet de réduire le montant total de l’impôt que vous devrez grâce à l’utilisation réfléchie des déductions, des crédits d’impôt et au transfert des revenus des années à forte imposition vers les années à faible imposition.

Voici quelques méthodes que vous pourriez envisager.

Comptes d’épargne flexibles

Si vous avez accès à un compte de dépenses flexible (FSA) par l’intermédiaire de votre employeur, vous pouvez utiliser de avant impôt pour payer les frais de soins de santé ou de garde d’enfants.

Pour 2019, vous pouvez contribuer jusqu’à 2 700 euros à un FSA de soins de santé. Les montants cotisés ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu, à la taxe de sécurité sociale ou à la taxe Assurance santé médicale. L’argent peut également être retiré en franchise d’impôt tant que vous l’utilisez pour payer des frais médicaux qualifiés non couverts par votre régime d’assurance maladie. Cela inclut les copays, les franchises, les services dentaires, les lunettes et les prothèses auditives

Il s’agit d’un compte d’épargne libre d’impôt.

Un FSA pour la garde des personnes à charge peut être utilisé pour payer les frais de garderie, d’école maternelle, de camps de jour d’été et de programmes avant et après l’école. Vous pouvez contribuer jusqu’à 5 000 euros par an à un FSA pour la garde des personnes à charge (2 500 euros par an si vous êtes marié et que vous déposez une demande séparée). L’argent que vous contribuez n’est pas soumis à l’impôt sur le revenu ou aux charges sociales et peut être retiré en franchise d’impôt tant que vous l’utilisez pour payer des frais de garde de personnes à charge qualifiés.

Comptes admissibles

La loi Achieving a Better Life Experience (ABLE) permet aux parents de mettre de côté jusqu’à 15 000 euros chaque année à l’usage d’une personne handicapée. Bien que les contributions à un compte ABLE ne soient pas déductibles de votre déclaration d’impôt, l’épargne et les investissements sont autorisés à croître en franchise d’impôt et à être retirés en franchise d’impôt, tant que les titulaires du compte dépensent le produit pour des dépenses qualifiées liées au handicap. Certains États vous permettent de bénéficier d’une déduction de l’impôt sur le revenu de l’État pour les contributions au compte ABLE.

Pour avoir droit à un compte ABLE, le handicap doit être survenu avant que la personne n’ait atteint l’âge de 26 ans.

Plan 529

Un plan de scolarité qualifié, souvent appelé plan 529 d’après la section 529 du code des impôts qui l’autorise, permet aux parents d’épargner de l’argent pour payer les dépenses d’éducation qualifiées.

Les États, les établissements d’enseignement et certaines institutions financières gèrent la plupart des plans 529. Bien que vous ne bénéficiez d’aucun allègement fiscal pour les contributions à un plan 529, les gains sur le compte et les retraits du compte ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu tant que vous utilisez les fonds pour des dépenses d’éducation qualifiées, telles que les frais de scolarité, les frais, les livres, l’équipement informatique, l’accès à Internet et la chambre et la pension. De nombreux États offrent des allègements fiscaux pour les contributions à leurs plans gérés par l’État.

Alors que l’utilisation du plan 529 était auparavant limitée aux dépenses d’enseignement supérieur, à partir, vous pouvez également utiliser votre plan 529 pour payer jusqu’à 10 000 euros de dépenses annuelles pour les frais de scolarité d’une école élémentaire ou secondaire publique, privée ou religieuse.

Si vous n’avez pas encore de compte 529 configuré, commencez dès aujourd’hui par CollegeBacker.

Mot de la fin

Naviguer dans le code des impôts peut être fastidieux et frustrant, mais avec toutes les déductions fiscales et les crédits d’impôt disponibles pour les parents, cela vaut la peine de prendre le temps de rechercher les allégements fiscaux disponibles qui peuvent augmenter votre remboursement d’impôt ou minimiser le montant de l’impôt à payer.

Vous profitez de l’une des déductions fiscales, des crédits ou des possibilités de planification mentionnés ci-dessus ? Lesquels ont été les plus précieux pour votre famille ?

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